Transparency International – Moldova susține că extinderea mandatului Serviciului Fiscal de Stat cu competențe de efectuare a urmăririi penale comportă riscuri majore. Printre acestea se numără:
Riscul unei urmăriri penale tendențioase
În esență, scopul procesului penal constă în stabilirea adevărului și nu în sporirea încasărilor la bugetul public național, așa cum crede autorul Proiectului. Evident, plasarea organului de urmărire penală în subordinea autorității fiscale sporește riscul unei urmăriri penale tendențioase. Or, autoritatea fiscală va fi interesată, în primul rând, în a-și reconfirma, în procesul de urmărire penală, a constatărilor care au fost reținute în cadrul controlului fiscal și care au servit drept temei pentru pornirea procesului penal.
Plasarea organului de urmărire penală specializat în subordinea autorității fiscale va reduce esențial independența acestuia. Acest risc este iminent, mai ales, în condițiile actuale de numire în funcție a directorului SFS.
Riscuri sporite de corupție concentrate într-o singură entitate
Urmare a Proiectului, se va crea o situație inedită – două din patru organe de urmărire penală vor fi plasate, implicit, prin intermediul SFS și SV, în subordinea Ministerului Finanțelor.
Această supraconcentrare a unor atribuții cu riscuri sporite de corupție într-o singură entitate este primejdioasă. Nu este clar cum autoritățile vor gestiona aceste riscuri, nefiind propuse careva măsuri suplimentare de protecție anticorupție – de exemplu, aplicarea, în privința angajaților SFS, a testării cu utilizarea poligrafului sau monitorizarea stilului de viață.
În concluzie, experții TI Moldova spun că proiectul necesită a fi examinat, în cel mai fundamental și critic mod, din perspectiva oportunității, în special – din perspectiva riscurilor aferente:
– riscul unei urmăriri penale tendențioase;
– riscul reducerii independenței organului de urmărire penală;
– riscuri sporite de corupție concentrate într-o singură entitate.
Totodată, aceștia spun că, dacă există cu adevărat probleme în domeniu, mai eficientă ar putea fi cea mai simplă, în implementare, soluție – consolidarea capacităților Poliției în investigarea infracțiunilor fiscale și celor aferente acestora prin:
– instruirea suplimentară în domeniu a personalului;
– elaborarea și diseminarea unor linii directorii (ghid) în domeniu;
– îmbunătățirea cooperării inderdepartamentale în domeniu, între Poliție și SFS.
Guvernul a aprobat la 3 iulie un proiect de lege propus de ministrul finanțelor, Serghei Pușcuța, fostul director de la FISC, prin care Serviciului Fiscal de Stat îi vor fi atribuite competențele fostei poliții economice. Astfel, în cadrul serviciului urmează a fi instituită o subdiviziune polițienească de 70 de persoane care să examineze toate eventualele încălcări comise în activitatea de întreprinzător.
Potrivit proiectului, toate competențele agenților constatatori din cadrul MAI de examinare și constatare a unor contravenții activității de întreprinzător vor fi restrase și oferite în exclusivitate noii subdiviziuni de la FISC.
